Сроки перехода на онлайн кассы для индивидуальных предпринимателей

Что такое онлайн касса для ИП

Онлайн кассы для индивидуальных предпринимателей представляют собой небольшое автоматизированное устройство, которое осуществляет фиксацию платежей и расчётов с клиентами. Данная контрольно-кассовая техника является усовершенствованным продолжением старых кассовых аппаратов. Главное отличие состоит в том, что новые аппараты подключаются к интернету и обладают большим количеством функций.

Онлайн кассы для ИП состоят не только из корпуса. Для многих ККТ присуща собственная операционная система, как на планшете или ПК, позволяющая хранить большой объём информации, осуществлять аналитические расчёты и систематизировать статистику. Главным элементом ККР является наличие фискального накопителя, в котором хранятся данные непосредственно о торговых операциях. В случае временных перебоев со связью, данные продолжают накапливаться в ФН, после чего передаются в органы ФНС. Фискальный накопитель рекомендуется покупать в пакете с онлайн ККТ для ИП. Такой вариант более дешёвый и не требует затем поиска и дополнительной установки указанного устройства. ФН выпускается трёх видов: на 13, 15 и 36 месяцев.

Когда нужно установить кассу для ИП

Законодатель предписал различные сроки для установки онлайн кассы для ИП. Первоначально использование контрольно-кассовой техники бизнесмены должны были начать 1 июля 2018 года. Однако 03.07.2018 Государственной Думой РФ в соответствии с нормами федерального закона – 290, внесены изменения в 54-ФЗ, которыми переносилось введение ККР до 01.07.2019. С какого года необходимо пользоваться онлайн кассами для ИП, зависит от формы налогообложения индивидуального предпринимателя.

Согласно принятым изменениям, установлены следующие сроки, в которые ИП переходят на новую ККТ:

1. С 01.07.2018.
2. С 01.07.2019.

ИП на ОСНО

Учитывая, что законодательством предусмотрено несколько видов льготных систем налогообложения, на данной форме находятся те из них, кто крепко стоят на ногах и имеют прибыль. Поэтому отсрочки для них не требуется, им выгодно ставить кассовый аппарат как можно быстрее. Числа, показывающие товарооборот таких бизнесменов, влияют на денежные средства, выплачиваемые ими в бюджет в качестве налога. По общему правилу, большинство бизнесменов данной категории не нуждаются в льготных условиях по установке ККР и обязаны осуществлять применение онлайн касс для ИП с 1 июля 2018 года.

Исключение данного правила распространяется только для тех бизнесменов на ОСНО, которые оказывают услуги населению, кроме сферы общественного питания. Эти лица используют ККТ с 01.07.2019.

ИП на УСН

Порядок перехода на онлайн кассы для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе налогообложения, практически не отличается от вышеуказанного.

Подключение контрольно-кассовых регистраторов для лиц, работающих в сфере оказания услуг населению, переносится на 1 июля 2019 года. В таком случае не имеет значения количество наёмных сотрудников у бизнесмена.

ИП на ПСН

Изменения по правилам перехода на онлайн кассы наиболее коснулись лиц, работающих на ЕНВД и ПСН. Данные формы налогообложения являются льготными, и государству выгодно стимулирование бизнесменов, которые на них находятся. Также причины отсрочки времени, в которое данные субъекты хозяйствования должны устанавливать онлайн кассы, кроются в том, что данные с них не нужны для подсчёта сумм, которые перечисляются в бюджет в качестве налога. По ПСН в бюджет оплачивается размер патента на ведение деятельности, а в ЕНВД – фиксированная денежная сумма. Следующим фактором льготы для ЕНВД является ограниченность его применения – до 01.01.2021.

С 01.07.2018 обязаны работать с новым ККТ следующие категории лиц:

1. Предприниматели, торгующие подакцизными товарами.
2. Бизнесмены розничной торговли, у которых привлечены к труду наёмные работники.
Важно! При заключении с сотрудниками гражданско-правового договора, эти лица не являются нанятым персоналом.

Данные категории имеют право на отсрочку в установке новых онлайн касс до 1 июля 2019 года, в случае, если у ИП нет сотрудников, работающих по трудовому соглашению.

3. Рестораны и кафе в сфере общественного питания с наёмным персоналом.

Онлайн кассу для ИП с 01.07.19 устанавливают при ведении следующих видов предпринимательства:

1. Работы и услуги, зафиксированные п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ. В соответствии с п. 7.1 ст.7 290-ФЗ, под льготный режим подпадают практически все работы и услуги, выполняемые плательщиками ПСН. Изменения в законодательство о проведении расчётов в бизнесе достигают 55 видов деятельности.
2. Розничная торговля в магазинах площадью не более 150 квадратных метров.
3. Розничная торговля вне торговых залов.
4. Осуществление услуг по общественному питанию в комнатах площадью не более 150 квадратных метров.
5. Осуществление услуг по общественному питанию вне помещений по обслуживанию клиентов. Согласно пп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, отсрочка применяется для бизнесменов в случае, если они не привлекают для работы наёмных сотрудников.
6. Столовые и кафе в сфере общественного питания без привлечения наёмного персонала.
7. Бизнесмены, оказывающие иные услуги населению. В этом случае не имеет значения наличие у них наёмных сотрудников.
8. Лица, которые торгуют через автоматические вендинговые аппараты без приёма наёмных работников.

В соответствии с ч.2 ст.2 290-ФЗ от применения кассовых приборов освобождаются бизнесмены на ПСН, выполняющие следующую деятельность:

1. Торговля на рынках и ярмарках.
2. Помощь на приусадебных участках (распилка дров).
3. Продажа журналов, газет в специализированных киосках.
4. Ремонт обуви.
5. Услуги служб помощи на вокзалах.
6. Уход за детьми и больными людьми.
7. Торговля продуктами питания в разнос.
8. Продажа ценных бумаг (только продажа, но не все операции с ЦБ).
9. Сдача жилья в аренду.

ИП на ЕНВД

Переход на онлайн кассы для ИП на едином налоге на вменённый доход практически идентичен с правилами по ПСН.

Единственным отличием является установление меньшего количества видов деятельности, по которым осуществляется отсрочка.

Кроме вышеуказанных льгот при торговле в сфере розницы и общественного питания, пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, переход на онлайн кассы для ЕНВД с 1 июля 2019 года закреплён по следующим видам деятельности:

1. Ветеринарные услуги.
2. Перевозка пассажиров и грузов, в том числе такси, если бизнесмен имеет в собственности или пользовании не больше 20 транспортных средств.
3. Аренда жилья.
4. Ремонт и мойка автомобилей.
5. Аренда помещений для торговли.
6. Реклама на наружной стороне строений.
7. Бытовые услуги, которые в соответствии с КВЭД РФ относятся к таковым.
8. Аренда офисных помещений.
9. Стоянка автомобилей и передача автотранспортных средств во временное хранение.
10. Реклама на транспортных средствах.

Не нужна новая ККТ в случае проведения расчётных операций с другими индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами по безналичному расчёту и при выполнении деятельности, указанной п.2 ст.2 ФЗ-54.

Как и какую выбрать кассу

Принятие 54-ФЗ и переход на использование современных контрольно-кассовых регистраторов в быстрые сроки повлияли на ажиотаж на рынке производителей ККТ. Для различных видов деятельности и в зависимости от масштаба бизнеса предусмотрены кассовые аппараты на любой вкус. Поэтому непросто разобраться, какую онлайн кассу выбрать для ИП.

Начать выбор техники нужно с определения того, какой тип ККР нужен для конкретной деятельности.

На данный момент на рынке представлены следующие типы ККТ:

1. Автономные кассы.
2. Фискальные регистраторы.
3. POS-терминалы.

Указанные варианты отличаются по функциональности. Если у вас небольшая фирма или в наличии отсутствуют наёмные работники, лучше выбрать простую онлайн кассу для малого бизнеса первого типа. Автономные кассы моделей Меркурий или АТОЛ станут идеальным и недорогим решением для предпринимателя. В данном случае специалисты рекомендуют «Меркурий 115ф» или «АТОЛ 42ф».

При осуществлении торговли алкогольной продукцией и пива на разлив рекомендуется использовать фискальные регистраторы. Они ценны тем, что имеют встроенный доступ к системе ЕГАИС, в которой фиксируется товарооборот спиртных напитков. Многих предпринимателей выручает в таком случае фискальный регистратор «АТОЛ 55ф», который прост в применении, имеет приятный дизайн и денежный ящик.

POS-терминалы необходимы для крупных сетей, когда нужно связывать много информации, находящейся в различных местах. Смарт-терминалы по виду напоминают планшет, дисплей достигает размера в 10 дюймов. Многофункциональные устройства позволяют фиксировать операции на всех объектах и проводить анализ продаж, высчитывать статистику товарооборота. Несмотря на серьёзность оборудования, смарт-техника может использоваться и в малом бизнесе.

Часто бизнесмен может сам выбрать, какое устройство лучше применять в той или иной деятельности. При разъездной торговле рекомендуется использовать фискальный регистратор «АТОЛ 90ф» или POS-терминал «Эвотор 5», в которые одним кликом загружается онлайн касса Яндекс, необходимая при регистрации приложений для работы в такси.

Что нужно для установки онлайн кассы

Для установки новых контрольно-кассовых регистраторов требуются следующие действия:

1. Выбрать и купить кассовый аппарат. Критерии принятия решения указаны выше.
Важно! При покупке ККТ проверьте наличие программного обеспечения.
2. Приобрести фискальный накопитель – устройство, на котором фиксируются все торговые операции. Он различается по срокам регистрации на 13, 15 и 36 месяцев.
3. Заключить договор с оператором фискальных данных.
4. Заключить договор на обслуживание с сервисным центром, что поможет при поломке аппарата.
5. При необходимости установить систему ЕГАИС для обмена данными при продаже алкогольной продукции и пива на разлив.
6. При необходимости, установить другие гаджеты – приложения для торговли и расчётов, 1С, Яндекс касса, облако и другие.
7. Зарегистрировать онлайн кассу в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Сколько стоит установить онлайн кассу для ИП

Цена на установку расчётно-кассовых регистраторов зависит от того кассового аппарата, который приобретается предпринимателем. Стоимость небольших автономных касс составляет 6000-9000 рублей. Самыми дешёвыми устройствами являются агрегаты фирмы «Меркурий». Чем больше программ и функциональных возможностей имеет прибор, тем выше его цена. Фискальный регистратор «АТОЛ 90ф», который идеален для работы курьеров или выездной торговли, стоит 17000 рублей. Смарт-терминалы марки «Эвотор» достигают в стоимости 25000 рублей. Однако данные цены не учитывают подключение дополнительных услуг и фискального накопителя.

Независимо от того, с какого года используются онлайн кассы для ИП, они бесполезны без зарегистрированного фискального накопителя, стоимость которого составляет 6000 рублей за 13 месяцев и 9000 рублей за 36 месяцев. Цена договора с оператором фискальных данных варьируется от 3000 рублей. Ещё около 1000 рублей требует заключение соглашения с сервисным центром. За подключение факультативных программ нужно заплатить дополнительную плату. Поэтому стоимость установки онлайн кассы составляет от 12000 рублей.

В соответствии с нормами НК РФ, индивидуальные предприниматели, находящиеся на ПСН или ЕНВД, имеют право на получение налогового вычета в размере 18000 рублей. Если на покупку онлайн кассы потрачено 18 тысяч рублей или менее, такое оборудование бизнесмен получает бесплатно. При подаче определённого пакета документов и чеков об оплате, налоговая инспекция возмещает сумму покупки. Если кассовый аппарат стоит более 18000 рублей, предприниматель тратит разницу в деньгах между ценой прибора и налоговым вычетом.

Есть ли льготы по кассам для малого бизнеса

Российским законодательством предусмотрены следующие льготы для малого бизнеса в применении новых расчётно-кассовых регистраторов:

1. Отсрочка установки ККТ до 01.07.2019. Как указано выше, данная льгота распространяется практически на все виды деятельности ИП на ПСН и ЕНВД. Также отсрочку получили бизнесмены на ОСНО и УСН, которые оказывают услуги населению, кроме сферы общественного питания.
2. Освобождение от использования ККТ. Такая льгота применяется к предпринимателям на ПСН по указанным в НПА видам деятельности и к бизнесменам, работающим в труднодоступных местах и районах, где не оборудован интернет или связь проходит с перебоями.
3. Применение налогового вычета, по которому предпринимателям на ПСН и ЕНВД возмещается 18000 рублей от стоимости кассового аппарата.

Законодатель установил различные сроки того, когда ИП должны перейти на онлайн кассы. Подобный подход системно регулирует процесс цифровизации данной сферы экономических отношений. Однако современная ККТ не только упрощает ведение налоговой отчётности, но и систематизирует товарооборот предпринимателя. Возможности новых контрольно-кассовых регистраторов позволяют выйти на новый уровень ведения бизнеса. Поэтому сомнения в том, нужна ли онлайн касса для ИП, не поддаются критическому анализу. Без новых ККР бизнесмен рискует проиграть в конкурентной борьбе на рынке.