Самозанятый бухгалтер — как с ним работать
Статус самозанятого становится все популярнее. Получить его стремится множество людей различных профессий, однако законодательство Российской федерации предусматривает серьезные ограничения. Частый вопрос – может ли бухгалтер быть самозанятым в 2023 году.
- Кто такие самозанятые?
- Постоянный и приходящий бухгалтер: кто может работать на условиях самозанятости
- Может ли бухгалтер быть самозанятым
- Попадает ли деятельность бухгалтера под новый закон о налоге на профессиональную деятельность
- Как сделать из действующего работника самозанятого
- Налоги и взносы при самозанятости
- Налоговые выгоды договора с самозанятым бухгалтером
- Плюсы и минусы самозанятости для бухгалтера
- Чем рискует компания, заключая договор с самозанятым бухгалтером
- Регистрация бухгалтера в качестве самозанятого
Кто такие самозанятые?
Самозанятость подразумевает форму ведения деятельности, характеризующуюся получением дохода от реализации услуг или товаров. Отличительная черта – физическое лицо не имеет работодателя или сотрудников.
Получение такого статуса возможно для фрилансеров и представителей множества профессий, среди них и самозанятый бухгалтер.
Постоянный и приходящий бухгалтер: кто может работать на условиях самозанятости
Постоянный бухгалтер работает на основании трудового договора. Все налоги и отчисления за него делает работодатель.
Приходящий бухгалтер может работать на условиях самозанятости. Трудовые отношения с ним заключаются на основании договора ГПХ, а все налоги и отчисления сотрудник делает самостоятельно через приложение «Мой налог».
Кроме бухгалтера комфортно вести деятельность, самостоятельно платить налоги и не зависеть от работодателя могут:
- швеи;
- няни;
- уборщики;
- репетиторы;
- фрилансеры;
- производители и продавцы еды.
Стать самозанятым могут представители профессий, работа которых подразумевает выезды, отсутствие потребности получение лицензии для осуществления деятельности и возможность удаленного сотрудничества.
Может ли бухгалтер быть самозанятым
Получение данного статуса возможно, однако предварительно требуется регистрация. Это отличный вариант для ведения законной деятельности без риска привлечения за незаконное предпринимательство.
Также это поможет избежать ведения бухгалтерского учета и обязательного наличия кассы.
Бухгалтерам не запрещено вести трудовые отношения с разными организациями по договору с самостоятельным отчислением всех налогов.
Попадает ли деятельность бухгалтера под новый закон о налоге на профессиональную деятельность
В законодательстве РФ не имеется запрещающих указов о заключении коммерческих сделок с физлицом бухгалтером. Самозанятое лицо – это фрилансер, который тратит свободное время за определенную оплату.
Организация, которая нанимает сотрудника на несколько часов или дней, оплачивает больничный, начисляет отпускные и определенный % в фонды. В 2023 году на официальном сайте ФНС разместили перечень должностей, которые могут вести деятельность в качестве самозанятого.
После найма сотрудника с таким статусом он относится к штату организации и оформляется, как временно замещающий должность. Официально заключать контракт с физическими и юрлицами разрешается.
Как сделать из действующего работника самозанятого
Чтобы стать самозанятым, требуется сменить свой статус одним из следующих способов:
- Через приложение на смартфоне «Мой налог».
- При помощи личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС Российской федерации.
- Через уполномоченное банковское учреждение.
Дополнительно потребуется регистрация расчетного счета и договора с нанимающей физическое лицо организацией. В противном случае оплата будет рассматриваться как взятничество.
Налоги и взносы при самозанятости
Бухгалтер как самозанятый гражданин обязан платить:
- 4% от своего дохода при сотрудничестве с физическими лицами;
- 6% при работе по договору с индивидуальными предпринимателями или юрлицом.
Ведение специальной отчетности не требуется. Уплата налога осуществляется в автоматическом режиме при помощи специального приложения.
Налоговые выгоды договора с самозанятым бухгалтером
При работе с физическим лицом по трудовому договору организация обязана выплачивать 13% и страховые взносы. В случае сотрудничества с самозанятым он сам уплачивает налог в 6% со своего дохода, работодатель ничего не платит.
Однако существует одно условие. При заключении договора юридическое лицо не должно быть заказчиком услуг или сотрудничества по ГПХ в течение последних 24 месяцев. То есть с момента увольнения должно пройти не меньше 2 лет для дальнейшей работы с физическим лицом, как с самозанятым гражданином.
Плюсы и минусы самозанятости для бухгалтера
Главный плюс – данный статус позволяет легально заниматься любимой деятельностью. Снятие с учета возможно через сайт в течение 20 минут. Дополнительные декларации отсутствуют, также уменьшается налог.
Однако существует и несколько недостатков:
- Существует ограничение по доходу – до 2400 тыс. рублей ежегодно.
- Минимальная пенсия в будущем.
- Некоторых организаций все еще отпугивает сотрудничество с самозанятыми.
Чем рискует компания, заключая договор с самозанятым бухгалтером
Существует несколько рисков для компаний, которые ведут подобного рода сотрудничество:
- Нахождение бывшего работника в том же месте и выполнение тех же обязанностей воспринимается, как сохранение прежних трудовых отношений, что приводит к их переквалификации. Отсутствие конфликтов между сторонами не определяет налоговые обязательства.
- При переводе штата в самозанятых граждан организация либо компенсирует им неоплаченный отпуск и выходное пособие или провоцирует расторжение договора по обоюдному согласию. В большинстве случаев второй вариант подразумевает оказание прессинга в сторону работников. Тогда существует риск, что физическое лицо укажет на недобровольное получение статуса.
Регистрация бухгалтера в качестве самозанятого
Стоит рассмотреть все 3 способа регистрации:
- Требуется скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться. Пользователю следует указать номер телефона для дальнейшего подтверждения личности, выбрать регион проживания, указать свой ИНН. Также регистрация возможна по паспорту и номеру телефона. Необходим скан первых страниц документа и личная фотография, где хорошо видно лицо.
- Следует войти в кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, предоставить все необходимые документы.
- Можно обратиться в банк, который рассчитывает нынешние доходы при их наличии. Также получить статус самозанятого можно через приложения банков, например, через программу Сбербанка.
Найм бухгалтера со статусом самозанятого выгодно для компаний, так как за него не потребуется вносить налоги. У физического лица имеются как свои преимущества, так и недостатки. Перед получением самозанятости требуется взвесить все за и против, чтобы потом не жалеть о сделанном выборе.
Учитывая, что специальность бухгалтер наиболее востребована, учитывая рост количества различных организаций, а заниматься бухгалтерским делом хотят многие женщины, то статья была интересна и полезна.
Сама являюсь бухгалтером работающим удаленно поэтому данный вопрос важен для меня. После внимательно прочтения статьи теперь знаю как взаимодействовать с организациями по закону. Спасибо автору за информацию.
Светлана, вы ведёте бухгалтерию как самозанятый физлиц или ИП?
Самозанятый бухгалтер имеет возможность работать дома и обслуживать сразу несколько организаций. При некоторый сноровке можно даже найти удаленную работу. А это большое подспорье для проживающих в депрессивных регионах.
Не рассмотрен вопрос ответственности бухгалтера при выборе перехода на самозанятого (например, как ответственность у ИП всем своим имуществом). Не рассмотрен вопрос подписания отчётности. Статья однотипная написанна под копирку как и множество подобных в сети.
Я главный бухгалтер, пошла на пенсию, всю жизнь проработала в сфере экономики. Знаю все системы налогообложения, ведение бухучета в производстве, услугах, сельском хозяйстве в том числе кооперативах, но открыть свое ИП не решаюсь, а вдруг не пойдет (не хочется платить страховые взносы, тем более, на пенсию я уже себе заработала).Консультирую и помогаю своим знакомым директорам во всех щепетильных и тонких вопросах ( в том числе законной оптимизации налогов), восстановлению учета. Но хочется еще работать и применить свои знания и умения шире, при этом не нарушая законы, при этом и интернет и программное обеспечение есть. О самозанятости знала, но лишний раз статья укрепила мои понимания и решения. Спасибо, нужная статья.
Интересует