Отличия ИП от ООО — что выгоднее для предпринимательской деятельности в 2023 году
Предпринимательская деятельность требует официальной регистрации. Для ведения бизнеса существует несколько организационных форм, но чаще всего выбор делается между ИП или ООО. Это достаточно важный момент, от выбранного варианта зависят различные нюансы, включая регистрационную процедуру, уплату налогов и многое другое.
Определение понятий ИП и ООО
Для начала стоит изучить формулировки, определенные законодательством. ООО или обществом с ограниченной ответственностью называется структура, имеющая статус юрлица. Организация учреждается одним, а иногда несколькими лицами, юридическими либо гражданами. Их количество ограничено: учредителей может быть не больше 50.
ООО обладает уставным капиталом, поделенным на доли среди участников. Права участников на управление малым предприятием и получение прибыли от его деятельности в форме дивидендов зависит от размера его доли.
При наличии убытков у фирмы, ответственность учредителей тоже определяется суммой вклада каждого из них в уставный капитал. При банкротстве на участников может возлагаться субсидиарная ответственность по задолженностям.
Индивидуальным предпринимателем называется гражданин, прошедший официальную регистрацию в качестве субъекта хозяйственной деятельности. Такой человек не является юрлицом, однако получает аналогичные обязанности и права. ИП открывает собственный бизнес для получения дохода и ведет его самостоятельно, при необходимости нанимая сотрудников.
Основные отличия
Чтобы выбрать из ИП и ООО наиболее выгодный для себя вариант, следует учитывать ряд факторов. В их число входят специфика и виды деятельности, которыми планируется заниматься, предполагаемые объемы работ и доходов, наличие первоначального капитала для запуска нового предприятия.
Таблица сравнения
Проще всего проанализировать различия двух организационных форматов с помощью таблицы сравнения:
| Критерии | ИП | ООО |
| Особенности регистрации | Требуются копия паспорта, заявление и оплата госпошлины в 800 руб. | Необходимы заявление с нотариальным заверением, договор об учреждении компании или протокол о ее создании, устав и прочая документация. Регистрация стоит 4000 руб. |
| Число участников | 1 | 1-50 |
| Уставный капитал | Не требуется | Обязательно формируется на протяжении 4 месяцев с момента регистрации. Минимальная сумма — 10 000 руб. |
| Место регистрации | По прописке | По юридическому адресу |
| Принятие управленческих решений | Единоличное | Общим собранием участников |
| Финансовые операции | Банковский счет необязателен. Можно проводить расчеты наличными в пределах 100 000 руб. | Необходим банковский счет, лимит наличных операций устанавливается банком. |
| Виды деятельности | Ограничены | Не ограничены |
| Распоряжение финансами | Свободное, кроме выплаты сборов и налогов. | Ограничено. Средства можно выводить в виде выплаты дивидендов либо при заключении соглашения займа или подряда с ИП. |
| Получение кредитов | Только потребительское кредитование под невысокую ставку | Возможность открытия кредитных линий, но под более высокую ставку, чем для граждан. |
| Отчетность, учет | Годовая отчетность по полученной прибыли. | Обязательный бухучет (исключение — упрощенка), отчетность по заработкам. |
| Выплаты во внебюджетные фонды | За себя и за работников | Только за работников |
| Налогообложение | Доступны льготные спецрежимы | Выплата налогов на прибыль, вмененный доход, дивиденды |
| Налог на прибыль — ставка | 13% | 20% |
| Убытки | Не влияют на налоговые выплаты | Сокращают налоговую базу |
| Штрафы | Невысокие | В 10 раз выше |
| Продажа бизнеса | Исключается | Разрешается продать долю |
| Завершение деятельности | Упрощенная процедура, минимум документов, срок — 30 дней | Более дорогой и сложный процесс, срок — от 120 дней |
Во многих пунктах есть свои нюансы. Так, для ООО обязателен юридический адрес. Получить его возможно через договор о покупке или найме недвижимости, оформление в особом центре, оказывающем подобные услуги.
Плюсы и минусы
Четко понимая, чем отличается ИП от ООО, возможно выделить преимущества и недостатки каждого формата для конкретного бизнеса. Следует учитывать, что определенные условия в одних случаях могут считаться существенным минусом, а в других — очевидным плюсом, поэтому всегда нужно исходить из особенностей определенной коммерческой деятельности.
Индивидуального предпринимательства
К преимуществам ИП в сравнении с ООО можно отнести:
- Простоту оформления — достаточно минимального пакета бумаг, которые несложно собрать.
- Отсутствие сложностей с юридическим адресом — ИП регистрируется по адресу прописки.
- Отсутствие необходимости в стартовом капитале еще до начала работы.
- Возможность свободного вывода и использования полученного дохода.
- Максимальная простота ведения отчетности и учета.
- Разнообразие спецрежимов налогообложения.
- Невысокие размеры обязательных выплат при работе на общем режиме.
К тому же размер административных взысканий значительно ниже, чем для юрлиц.
Минусами считаются также:
- Ограниченные возможности привлечения средств на развитие бизнеса (только потребительские займы и собственные накопления).
- Подача отчетности по месту прописки, вне зависимости от места ведения деятельности.
- Запрет на продажу бизнеса.
- Необходимость заключения сделок только лично.
- Обязанность выплаты страховых взносов даже в периоды, когда ИП не работает и прибыль не получает.
Есть и еще одно объяснение, почему перед оформлением ИП следует все хорошо просчитать. Дело в том, что предприниматель несет ответственность по долгам перед кредиторами собственным имуществом, а ООО — только уставным капиталом.
ООО
В целом из минусов ИП следуют плюсы ООО и наоборот. Основными преимуществами общества с ограниченной ответственностью служат:
- Возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, товарных и финансовых вложений.
- Возможность выбирать любой законный род работы.
- Право продажи своей доли каждым участником, который состоит в ООО.
- Освобождение от налогов и взносов на время отсутствия деятельности.
- Ограничение ответственности по задолженностям компании каждого его участника.
Недостатки ООО — это сложные и дорогие процедуры открытия и прекращения деятельности, необходимость в уставном фонде и банковском счете, уплата налога на дивиденды учредителями и лимитированные возможности по выводу финансов. К тому же ООО должны вести бухучет, уплачивать в прибыли более высокий налог, чем ИП, платить повышенные штрафы за нарушения.
Что выбрать для ведения бизнеса
Выбор организационной формы зависит от особенностей деятельности и дальнейших планов бизнесмена. Если планируется получение крупных кредитов, большие финансовые обороты, существенные вложения и сложные схемы, лучше остановиться на ООО. В случае неудачи не нужно отвечать своим имуществом. Для интернет-магазина такой формат тоже оптимален.
Если бизнес предусматривает, вложение собственных сил, а не средств, то целесообразна более дешевая процедура открытия ИП. Такой вариант подойдет владельцу сайта из-за отсутствия рисков. Для грузоперевозок хороши обе формы, здесь вариант определяется масштабами бизнеса.
Особенности налогообложения
Уплата налогов ООО и ИП обусловлена выбранным режима. В 2023 году в РФ работает пять схем:
- общая — ОСНО;
- упрощенная — УСН;
- вмененка — ЕНВД;
- ЕСХН для сельхозпроизводителей;
- патент — ПСН.
Патентная система доступна только ИП, все остальные подходят для обеих форм организации компании. По ЕСХН, ЕНВД, УСН действуют одинаковые ставки, а по общей системе есть разница: юрлица платят 20%-й налог на прибыль, а предприниматели — 13%-й подоходный.
Какие имеются ограничения
Одним из самых значимых минусов ИП являются ограничения по видам деятельности. Индивидуальным предпринимателям запрещено:
- производить и продавать алкогольные напитки;
- заниматься торговлей боеприпасами;
- открывать инвестфонды;
- производить лекарства;
- заниматься банковской или страховой деятельностью;
- открывать ломбарды;
- оказывать услуги туроператора.
ИП не может открыть бизнес «на двоих» или продать свое дело другому лицу, в этом тоже проявляются ограничения.
Для ООО ограничения заключаются в минимальном значении уставного фонда (от 10 000 руб.), лимитированном выводе полученных в виде дохода средств в наличной форме по правилам банка. Руководитель не может единолично принимать решения, для этого созывается общее собрание всех участников. Если их доли равны и договориться не получается, работа фирмы может быть остановлена.
Ответственность ИП и ООО
ИП несет ответственность перед кредиторами всем своим имуществом. Участник и учредитель ООО не отвечает по обязательствам фирмы. Но есть свои нюансы. Организация отвечает по обязательствам исключительно в пределах собственного имущества. Но если требования кредиторов не выполнены, они вправе запустить процесс банкротства. Учредители, участники, бенефициарный собственник юрлица будут привлечены к субсидиарной ответственности.
Что касается ИП, его имущество при наступлении ответственности не разделяется на личное и применяемое в профессиональной деятельности. Завершение работы в данном статусе не означает освобождение от обязанностей в отношении кредиторов. Трехлетний срок исковой давности не действует на долги по сборам, взносам, налогам.
Между ИП и ООО есть определенные различия в плане регистрации, ведения деятельности, отчетности, выплаты сборов и многих других нюансов. Обе формы имеют свои преимущества и ряд минусов. Нельзя сказать, что какая-то из них однозначно лучше. Выбор следует делать с учетом особенностей работы, масштабов, планируемых оборотов, желаемых инвестиций и дальнейших планов. Прежде чем сделать окончательный выбор, нужно изучить ограничения и степень ответственности, предусмотренные ИП и ООО.
Загрузка...
